友達からメールで送られてきた「何とか〜.exe」というファイルが開けません。

拡張子(ファイル名の後ろについている文字)が.exeというのは、Windows用の、ソフトまたは自己解凍式の画像などです。メールで知らないうちにコンピューターウィルスを添付して送っているということもあるようです。この場合iMacでは開いてもウィルスに感染することはありません。不安だったら送り主に連絡してみましょう。
Macで解凍する場合には、lha expanderなどで解凍できます。
とほほ=｀o´=)／さんの、Macでのexeファイルの解凍方法というページもご覧ください。